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美國人的三層退休安全網

在華盛頓觀察美國11月的期中選舉,很驚訝社會安全制度改革的議題被許多州的候選人熱烈討論。其實美國的「社會安全制度」(SocialSecurity)大體上是一種政府強制民眾預存退休金的制度。早幾年景氣大好時,民眾的投資隨便就翻上幾翻,大家談的是年輕退休又有錢;政府發放的那一點點社會安全福利金,是很多人退一萬萬步也不會放在心上的。然而2002年開始,「安全」躍升為主流價值,美國人不僅要求國家安全、工作保障(不輕易辭職,不去「有潛力」的公司),在金錢觀上也變得保守許多。把積蓄和退休基金重押在股市的人,投資失利之後,不得不開始為未來擔憂;也許,現在真是到了要倚賴社會福利金或機構退休金的地步了。

<spanclass=’Doc’>周全的退休金機制

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大部份的台灣民眾必須自己規劃儲蓄退休基金,比較起來,美國政府和企業鼓勵個人預存退休金的機制周全多了。美國工作人的退休財務安全網至少有三層。最基本的一層是國家強制保障,也就是社會安全制度;以馬林的例子來看,37歲的馬林在華盛頓地區一間家具公司擔任中階主管,年薪65,000美元,(月薪5,416美元)每個月他收到薪水袋之前,公司會先將他薪資的6.2%(約336美元)連同公司補貼的6.2%一起繳納美國財政部作為社會安全基金,預計到馬林62歲退休後,他每個月可領取1,224美元的社會福利金。

馬林的第二層退休保障是公司主持的退休金計劃。美國企業的退休金計劃原則上可分為兩大類,第一類為「固定福利的退休金計劃」(DefinedBenefitPlan),第二類為「固定撥入的投資型退休金計劃」(DefinedContributionPlan)。固定福利的退休金計劃有時純粹是公司提供的福利,有時則是由雇主與勞工依薪資的某一比例共同溢注退休基金,然後由公司負責投資管理,但不論投資績效如何,勞工退休時一定可以領回公司承諾的福利水準。至於固定撥入的投資型退休金計劃,雖然也是由雇主和員工共同溢注資金,但由員工自己選擇退休基金要如何投資獲利,(公司會有不同投資組合供選擇),然而投資風險就必須由員工自己承擔,因此無法確定退休時個人可領回多少金額。

<spanclass=’Doc’>每月花一千美元存退休金

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馬林的公司同時對員工提供兩種計劃,馬林也都參加了。在固定福利的退休金計劃上,馬林每個月只需繳60美元,公司承諾到他62歲退休後,每個月可領回2,360美元。然而這項福利提供的是個魔術數字,也就是說全有或全無(allornothing);如果馬林在62歲前跳槽別家公司,他將無法得到或拿回任何一毛錢。

另外在固定撥入的投資型退休金計劃上,馬林每月撥入薪資的7%(公司規定的最高上限)到公司所設的員工個人退休金帳戶,加上公司相對補貼撥入的5%,等於每個月有650美元定期定額投資到他所選擇的市場標的。雖然目前的績效慘不忍睹,但馬林相信國家級精算師根據過去歷史資料的推估,也就是超過15年以上長期投資的實際獲利率(扣除管理手續費及通貨膨脹效應)絕對會超過4.6%;照這樣算起來,他在這家公司待滿20年後,他的退休金帳戶應該會有250,956美元。

第三層退休保障設計是國家以稅務優惠,鼓勵民眾開設額外的「個人退休金帳戶」(IndividualRetirementAccount)。美國的稅法規定,民眾每年可將最高3千元撥入這個特殊帳戶,並可選擇在存入時(或退休提領時)列為不需課稅收入。同樣地,馬林選擇每個月撥入250美元作為退休基金。以最保守的4.6%投資績效來算,到他退休時,將可拿回一筆96,521美元不必課稅的收入。

一長串的計算之後,連馬林自己都很驚訝他每個月花費1,025美元預存退休基金。馬林說反正每個月薪水到手之前,會先被扣掉27.5%的聯邦所得稅,以及5%的維吉尼亞州所得稅,因此再預扣個1千元左右的退休相關基金,已經沒什麼感覺了。七折八扣之後,雖然馬林月薪號稱有5,416美元,但實際可支配所得只有2,631美元。「這樣也好,我認為自己賺得越少,就會花得越少。」

馬林的作法是典型的先苦後甜,他退休後生活可能比年輕力盛時還舒適。也不過是幾年之前,當「窮爸爸,富爸爸」積極投資的理財概念大為風行時,他貸款買房子、預存退休基金的作法,就被眾人嘲笑註定要窮一輩子,馬林說,「不是每個人都能成為富爸爸,我想我已只能做我自己吧!」

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