報稅倒數必知！有錢人都會用的零利率與免稅額

這也是為什麼有錢人通常持有相當比例的基金投資。因為不論是境內或境外基金投資，所賺到的錢都享有很高的免稅額度。以境內基金來說，不只買賣後所賺的利得不需課稅，即使所領到的配息每年也有台幣27萬元的「儲蓄特別扣除額」可以抵免。

以高配息率的「非投資等級債」基金通常約5 %-8 %的年化配息來看，相當於要持有超過台幣300萬元以上的該筆基金，才有可能會被扣到稅。而若投資海外市場，不論是境內、外基金，其年度獲利更需同時符合以下三個條件的大額投資或利得，才有可能要課稅。

基金投資賺到多少錢，才需要繳稅？

利用報稅，健診年度收入與支出

當報稅檢視年度所得時，人們常會很驚訝地發現，許多沒印象的收入或小獎金。同時伴隨而來的納悶則是：「這些錢哪裡去了？」。

2017年諾貝爾經濟學者得主理查．塞勒(Richard H. Thaler)透過心理學所研究的「心理帳戶」(Mental Account)概念指出，人們會將其收支及財富，依不同的取得來源、預備用途，在心裡劃分為好幾個帳戶。

但有趣的是，在不同心理帳戶裡同樣幣值的一塊錢，人們對它的珍惜態度及留用行為卻是大大不同。

例如在拿到退稅、車馬費或是績效獎金…等小額的意外之財時，大多數人容易出現敗家的消費行為。這種固定薪水外的額外所得，很容易被歸到一個娛樂、饋賞自己或家人的「心理帳戶」，比較不會有捨不得的感覺。但如此一來也錯過了財富累積的好機會。

透過報稅時盤點完整收入和那些被「不小心」花掉的財富後，有錢人會給個自己訂下規矩。例如：留下20%的錢來犒賞自己，把剩下80%集合起來進行投資。同時也精明地計算各種課稅或免稅額後，有紀律、長期地投入基金或其它穩健的投資標的，不錯過任何用複利把小錢變大錢的投資機會。

透過以上說明，相信你在下次報稅時，不再只會埋怨中華民國「萬萬稅」。讓我們一起學學有錢人，在報稅季時要記得盤點財富及執行未來投資計劃！

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