美國人的三層退休安全網

在華盛頓觀察美國11月的期中選舉，很驚訝社會安全制度改革的議題被許多州的候選人熱烈討論。其實美國的「社會安全制度」（SocialSecurity）大體上是一種政府強制民眾預存退休金的制度。早幾年景氣大好時，民眾的投資隨便就翻上幾翻，大家談的是年輕退休又有錢；政府發放的那一點點社會安全福利金，是很多人退一萬萬步也不會放在心上的。然而2002年開始，「安全」躍升為主流價值，美國人不僅要求國家安全、工作保障（不輕易辭職，不去「有潛力」的公司），在金錢觀上也變得保守許多。把積蓄和退休基金重押在股市的人，投資失利之後，不得不開始為未來擔憂；也許，現在真是到了要倚賴社會福利金或機構退休金的地步了。

＜spanclass=’Doc’＞周全的退休金機制

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大部份的台灣民眾必須自己規劃儲蓄退休基金，比較起來，美國政府和企業鼓勵個人預存退休金的機制周全多了。美國工作人的退休財務安全網至少有三層。最基本的一層是國家強制保障，也就是社會安全制度；以馬林的例子來看，37歲的馬林在華盛頓地區一間家具公司擔任中階主管，年薪65,000美元，（月薪5,416美元）每個月他收到薪水袋之前，公司會先將他薪資的6.2％（約336美元）連同公司補貼的6.2％一起繳納美國財政部作為社會安全基金，預計到馬林62歲退休後，他每個月可領取1,224美元的社會福利金。

馬林的第二層退休保障是公司主持的退休金計劃。美國企業的退休金計劃原則上可分為兩大類，第一類為「固定福利的退休金計劃」（DefinedBenefitPlan），第二類為「固定撥入的投資型退休金計劃」（DefinedContributionPlan）。固定福利的退休金計劃有時純粹是公司提供的福利，有時則是由雇主與勞工依薪資的某一比例共同溢注退休基金，然後由公司負責投資管理，但不論投資績效如何，勞工退休時一定可以領回公司承諾的福利水準。至於固定撥入的投資型退休金計劃，雖然也是由雇主和員工共同溢注資金，但由員工自己選擇退休基金要如何投資獲利，（公司會有不同投資組合供選擇），然而投資風險就必須由員工自己承擔，因此無法確定退休時個人可領回多少金額。