李雪雯：現在，只剩３招可以救救你的退休金

在此很重要的是：在將「確定給付」改為「確定提撥」制的同時，政府也必須全面將提存退休金運用的權利，交給人民自行處理。這是因為過去「全數委由政府代操」的情形，有兩大缺點：一是「製造出更多藉政府基金為自己謀利的『謝青良們（指用政府退撫基金，替受政府委託代操者個人買的股票護盤，或是把自己虧錢的爛股票，通通丟給政府基金去持有）』」；其二是「政府必須為退休金提供最低獲利保證」。

但是，凡有「最低保證」，就表示虧錢的時候，是拿全民的錢去彌補，這是極大的不公平。因為，既然每一個人，都只能為自己的退休生活負責，那麼，政府就沒有理由去「保證退休金有最低獲利」這回事。

其次，打破過去軍、公、教、勞、農、國保各自不同的基礎退休金制度，改為全國統一的基礎年金制度。這是因為依據聯合國規劃，健全的老年經濟保障制度有三層，第一層是基本最低經濟保障，由政府透過稅收或社會保險方式提撥基金，例如內政部的國民年金方案，第二層是強制性儲蓄，透過雇主及員工強制提列，例如企業退休金及員工福利計畫，第三層則是自願性個人儲蓄。

至於我國的三層退休金支柱，最底層的是被稱做「社會保險」的各種基礎年金，總共有勞保、公保、軍保、農保與國民年金；中層的是不同職業類別的年金，例如勞退及軍公教退撫制度；最上一層的，則是由民眾自行選擇購買的商業年金（請見下圖）。

我國的三層退休金支柱：

（製表／李雪雯）

所以，這次政府需要改革的，就是下圖中最下面的那一層，至於中間的第二層，原本就是可以容許各行業間的差異，政府沒有必要去幫各行各業，設定相關的標準。

而政府唯一該做的只有兩項：其一是「設定基礎年金的最低標準金額（筆者建議可以「最低基本工資」為標準）」。也就是說，用實際精算的方法，計算出「能夠維持退休後基本生活費下的退休金額（例如年輕人最低薪資－22K）」、「退休金提撥率（例如35%）」，以及「合理的退休年齡（例如工作30年後在65歲退休，所準備的退休金還夠活30年，也就是活到95歲時）」。