為何那些生意好很賺錢的店，很快就倒了？前台積電主管告訴你，不能說的現金內幕

除了賺錢以外，「現金」才是一個企業存活的關鍵。

接下來介紹三個重點，讓大家避免落入黑字倒閉的厄運，分別是：關注現金流、關注應收應付帳款、關注借款期限。

避免黑字倒閉的三個關鍵

1.關注現金流

企業在財務管理上面最大的迷思，就是太過於重視利潤，或只重視利潤。實際上，淨利是損益表上的概念，「現金流」才是公司最重要的命脈。

簡單來說，損益表是運用了很多財務會計的概念，所編製出來的收入、費用還有利潤，這個和實際的現金流會有一定時間的落差。所以，必須針對「現金流」，定期觀察每一段時間，現金增減以及現金淨額的情況。

在這種情況之下，你就可以充分掌握自己所有現金流的狀況，也可以知道自己還有多少現金。如此一來，如果未來有任何現金支付要發生的話，就可以理解自己到底有沒有能力支付，或者是如何事先要籌措足夠的現金。

這個就是我們所說的現金流量表的概念，在後面的課堂裡我們會特別來說明。

但是說穿了，其實這也只不過就是「銀行存摺」的概念，因為一本存摺裡面所記錄的，不外就是現金的「存入」、「提領」和「餘額」。其實就是現金流量表的「流進」、「流出」和「餘額」。也類似於損益表的「收入」、「費用」和「淨利」。

所以要掌握現金流，其實沒有這麼複雜，只要每天關注自己的銀行存摺，或者是銀行帳戶的現金流動就可以了。有趣的是，很多公司，甚至是越大的公司，常常是關注會計報表、管理報表甚於最基本的現金流量和銀行帳戶。

記得我在淡馬錫集團的時候，在中國設立了很多金融機構，都是專門服務很多個體戶、農戶、小微企業，或一些中小企業。

那個時候針對很多非常小的個體戶或是中小企業，當他們有資金需求的時候，我們就需要去了解他們財務狀況，這個時候才發現什麼財務報表、損益表，對他們而言全都是天方夜譚。實際上，對他們而言只要有「銀行存摺」，重要的現金流就一切都搞定了。

我們常常說的企業資源規劃（Enterprise Resource planning；ERP系統），對這些小企業而言更是遙不可及的概念，曾經遇到一個小企業主，他開玩笑的跟我說：「我們做生意非常簡單，說穿了就是『三本走天下』」。