為何那些生意好很賺錢的店，很快就倒了？前台積電主管告訴你，不能說的現金內幕

所以就大白話而言，我就是「賒帳」，而臭豆腐老闆就是「賒銷」。這老闆，雖然明明應該是賺了這筆錢，但是錢還沒在他手中，這個現金要到三個月之後他才會收到。

試想看看，如果每個人都這樣子做的話，請問一下這個老闆接下來哪來的錢再去買臭豆腐的原物料？他哪來的錢去支付水電瓦斯、支付他自己的生活所需？

如果當初他的小買賣資金還是向銀行借錢的話，他哪來的錢去支付銀行的貸款利息本金？如此一來，就算他的損益表是賺錢的，但是因為大家都「賒帳」，他沒收到現金，所以說不定很快就倒閉幹不下去了。

這就是我們前面講的「黑字倒閉」。

所以說「應收帳款」就是應該要收但還沒有收到的錢；而「應付帳款」就是應該要付但是卻還沒有支付的錢，這兩個對於未來的現金流都有非常攸關的影響。

對企業而言，最簡單的指導原則就是，「錢越早收越好，錢越晚付越好」

當然所有的收錢和支付的日期，不論早晚，都是要在買賣雙方約定好的情況下進行，畢竟這種「賒銷」的模式，最主要還是建立在「信用」之上的。

3.關注借款期限

接下來要了解另一個會影響未來重要現金流的關鍵就是負債的償還。不管是個人向親朋好友借錢，或者是向銀行及金融機構借錢，甚至是向非法的單位或地下錢莊借貸，這些都是必須要支付成本，也就是「利息」，而且是有「還款期限」的。

如果我們的現金餘額，到了這些借款償還期限，卻沒有辦法支付的話，就很容易落入倒閉的風險。

在這裡提供幾個重要的方式，讓大家在平日管理的時候能夠善於面對結款到期卻償還不出來的窘境：

期間搭配：借款和收入期限要互相搭配，避免借款的期限太短，而現金要很長的時間才收的進來；這個在後面章節也會有更深入的討論。

定期關注：每週、每月、每季、每年都要關注還款的數額和時間；這個也可以和前面的現金流當作是一個重要的管理環節。

籌款管理：要「預留」一些「籌款」的時間，籌錢的管道有很多種，但是都需要時間，這個部分在後面章節也會跟大家說明。