李雪雯：現在，只剩３招可以救救你的退休金

報載針對年金改革議題，總統蔡英文於10月3日在第一次「執政決策協調會議」裡表示，未來卸任後的禮遇期間，他們所領取的禮遇金金額，將不會超過年金改革的所得天花板。

老實說，「正、副總統的卸任禮遇」，怎麼能與年金制度相提並論？

一個國家最基礎年金制度的重點應該在於：「全國統一」地提供退休者，「生而為人」的最基本生活品質。

如果連最上位的人，都分不清楚年金改革到底要改的標的與內容是什麼，一般人民又如何相信年金改革能夠成功？

關於年金改革公平合理的方向，筆者曾經在2012年10月18日的《「我是有錢人」迷思360－3大重點，替自己守住退休老本》專欄中提及。只是這次，將會寫得更加清楚一些。簡單來說，筆者對於年金改革的重點，就只有以下3大點：

首先，將過去假設錯誤的「確定給付（Defined Benefit Plan, DB）制」，全部改為符合世界潮流的「確定提撥（Defined Contribution Plan, DC）制」。

熟悉世界各國退休金制度發展的人都知道：「確定給付制」與「確定提撥制」的最大差別在於：

前者（確定給付制）不用太在意提撥率，只要後代子子孫孫眾多，可以繼續繳交保費，整個制度就不會倒，且前面提撥的人就算沒有提那麼多錢，也一樣可以「領多多」，就像現在的軍公教退休金與勞退舊制一樣。

所以，當精算不夠確實（也就是提撥率不足），以及後代子孫變少的前提下，政府為了不讓各大退休基金倒閉，不是靠政府用預算去「撥補」（過去，政府已撥補過軍公教退休基金，但從未撥補過勞退），就是靠「後面沒退休的人多繳、少領、延後退休」來因應。只不過，這種做法也同樣有「對未退休者不公平，未兼顧不同世代正義」的弊病。

至於後者（確定提撥制）的主要精髓，就在於「自己的退休金自己準備」。年輕人完全不用擔心，自己累存了半生的退休金，都給前面先領的人領光了。如果自己沒有提撥那麼多的退休金，或自己不繳交保費，未來當然沒有任何權利要求一個「最低生活費」的退休金。